Última llamada fiscal: deduce tu retiro 2025 antes de que sea tarde

¿Cómo funciona el beneficio fiscal del Artículo 185?

El Artículo 185 de la LISR incentiva el ahorro a largo plazo permitiendo a las personas físicas deducir de su ingreso gravable:

Depósitos en cuentas personales especiales para el ahorro.
Primas de contratos de seguro basados en planes de pensiones.

Al reducir tu base imponible, pagas menos impuestos o incrementas tu saldo a favor en la declaración anual. En otras palabras, el SAT se convierte en un aliado de tu futuro financiero.

Límites y ventajas clave

Este estímulo fiscal destaca por su flexibilidad y beneficios exclusivos:

Monto Máximo Deducible

Hasta $152,000 pesos anuales.

Independiente de otras deducciones

Este límite es adicional y no afecta el tope de deducciones personales como gastos médicos o colegiaturas.

Flexibilidad en el tiempo

Puedes aplicarlo en el ejercicio actual o en el inmediato anterior, siempre que realices la aportación antes de presentar tu declaración anual.

Esta ventaja lo convierte en una poderosa herramienta de planeación fiscal.

Aplicación en el Plan PPR

El seguro PPR es una alternativa estratégica para aprovechar este estímulo fiscal.

Beneficios principales

Funciona como Plan Personal de Retiro bajo el Artículo 151, fracción V.
Puede complementarse con el Artículo 185 para maximizar beneficios.
Permite deducciones mediante el pago de primas en seguros basados en planes de pensiones.

Plazo de permanencia

Artículo 151 (PPR): Retiro a los 65 años o por invalidez.
Artículo 185: Permanencia mínima de solo 5 años.

Reconocimiento fiscal

Para validar la deducción, la institución debe emitir un CFDI con la leyenda:

“Se constituye en los términos del artículo 185 de la Ley del ISR.”

Consideraciones al retirar el ahorro

Este estímulo fiscal difiere el pago del impuesto, no lo elimina. Es importante tener en cuenta:

Ingreso acumulable: El capital e intereses se consideran ingresos al momento del retiro.
Retención inicial: Se aplicará una retención del 35% de ISR.
Estrategia inteligente: En la jubilación, tu tasa impositiva podría ser menor, lo que permitiría recuperar parte del impuesto retenido.

Requisitos y formalidades

Para aprovechar este beneficio, debes cumplir con las siguientes condiciones:

Instituciones autorizadas

Las aportaciones deben realizarse en entidades registradas ante el SAT, como bancos y aseguradoras.

Sociedad conyugal

Si estás casado bajo este régimen, puedes decidir cómo distribuir la deducción entre ambos cónyuges.

Componente de vida

En seguros que incluyan cobertura por fallecimiento, solo será deducible la parte correspondiente al plan de retiro.

Beneficio	Detalle
Deducción máxima	$152,000 pesos anuales
Base legal	Artículo 185 de la LISR
Independiente de otras deducciones	Sí
Plazo mínimo de permanencia	5 años
Aplicable a seguros con planes de pensión	Sí
Posibilidad de deducir en el ejercicio anterior	Sí

Aprovechar el Artículo 185 es más que una estrategia fiscal: es una declaración de responsabilidad con tu futuro. Es transformar impuestos en patrimonio y convertir el presente en tranquilidad financiera.

Hoy aún estás a tiempo de deducir tu aportación correspondiente al ejercicio 2025.

Tip Del Expertoslu

Si vas a aprovechar el Artículo 185, no aportes “lo que te sobra”… aporta estratégicamente según tu tasa de ISR.

Es decir…
Entre mayor sea tu ingreso y tu tasa de impuestos, más poderoso es este beneficio. Hay casos donde literalmente estás “recuperando” entre un 30% y 35% de lo que aportas vía devolución o ahorro fiscal.

Haz tu aportación justo antes de declarar y calcula cuánto necesitas invertir para:

Reducir tu base gravable a un rango menor de ISR

O maximizar tu saldo a favor

Es como jugar ajedrez con el SAT ♟️… pero con ventaja.